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我们是小规模纳税人,9月份多记了收入,增值税及附加税也就多记了,10月份申报增值税时,因为是季度销售额没有超过30万,当时是零申报的,现在这个月已能确定9月份的实际销售额了,比之前的少了,对应的实际增值税和附加税也少了,现在我冲销了多记的那部分收入,那多算的税也要冲销了吗?
我们单位临时工的工资怎么做分录?包括预提和实际发生的工资分录。
因为发生现金折扣,所以客户少支付了款项,如何进行会计处理?需要附哪些原始单据?(已开具发票)
中途从别的财务公司接过来的账怎么入账?初始数据怎么录?为什么不平衡?
如果公司组织个培训,请了外部专家讲课,租了场地,中午管饭还发了点纪念品,像这种请专家的费用、场地费、餐费和纪念品,都分别入哪个科目?如何做会计分录?
家装公司,直接从供应商进货的材料,不入库直接使用如何做会计分录?
原材料入库这一块,因为我们就是直接入到车间,没原材料仓库,所以做账都是直接做生产成本——直接材料可以吗?还是得经过一下原材料这个科目再领用?
公司购进货物,有发票清单,清单有红色和黄色两联,我们做账发票后附红色的那页清单?还是黄色的那页清单?
出租汽车收取租金,开了发票,如何做分录?
已经收款了,也达到开票条件,厂长不许我开票,这种情况是不是已经违反税费的收入确认条件了?风险大吗?会计怎么自保?(金额有几百万)
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我们是小规模纳税人,去年多缴纳了企业所得税187.46元,今年7月退回,但按小企业会计准则,没有“以前年度损益调整”科目,我要怎样做分录?
公司法人代表以个人名义向银行贷款,然后把这笔款项用于公司的经营活动,虽然贷款是公司使用的但银行并没有直接把款项入公司账户,而是法人向银行借款再转借给公司,且银行贷款利息是向该法人收取的,这笔借款做账是做公司向银行借款还是做公司向法人借款?
单位购入一套管理系统,这套系统既有硬件又有软件,在入账时应该按照固定资产确认?还是硬件记入“固定资产”、软件记入“无形资产”?
学校收到学生一个学期的学费是直接记入收入?还是做预收后每个月摊销记入当月收入?
进项发票在系统内进行了不抵扣勾选,账务处理是不是也要做进项税额转出?或者全部入成本?
分公司成立后,需要去总公司所在税务局办理分支机构登记备案吗?分公司是独立核算,每季度都做了预缴企业所得税申报,汇算清缴企业所得税要不要做分配?做分配好还是不做好?